Het Nederlandse belastingstelsel voor vermogen in box 3 is aanzienlijk veranderd. Waar de Belastingdienst voorheen uitging van een vast, fictief rendement, is het nu mogelijk om je daadwerkelijke, lagere rendement als basis voor je belastingaanslag te gebruiken. Dit biedt kansen voor beleggers, en als klant van EBI Capital helpen we je graag op weg met dit overzicht.
Deze regeling, de ‘tegenbewijsregeling’ genoemd, stelt je in staat om aan te tonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire percentage waarmee de Belastingdienst rekent. Het indienen van dit bewijs is een keuze, geen verplichting. Mocht je werkelijke rendement hoger uitvallen, dan betaal je simpelweg de oorspronkelijk berekende belasting. De regeling kan dus alleen in je voordeel werken.
Wat Valt Precies Onder ‘Werkelijk Rendement’?
Om te bepalen of je voor een teruggave in aanmerking komt, is het essentieel om te weten wat wel en niet meetelt voor de berekening van je werkelijke rendement.
Wat telt wél mee?
Directe inkomsten: Denk aan rente, dividend en huur.
Waardeveranderingen: Zowel gerealiseerde als ongerealiseerde waardestijgingen en -dalingen van je beleggingen en onroerend goed tellen mee.
Betaalde rente: Rente die je betaalt over schulden in box 3 mag je van het rendement aftrekken.
Wat telt níet mee?
Nieuw vermogen: Geld dat je spaart vanuit je salaris of ontvangt als schenking is geen rendement. Grote uitgaven zijn evenmin aftrekbaar als verlies.
Waardestijging door verbouwing: Een stijging van de WOZ-waarde die het gevolg is van een investering, zoals een verbouwing, telt niet mee.
Vermogen buiten box 3: Je eigen woning en de bijbehorende hypotheek vallen in box 1 en blijven buiten beschouwing.
Voor fiscale partners en minderjarige kinderen geldt dat hun rendementen bij elkaar moeten worden opgeteld. Het is dus niet mogelijk om als ene partner teruggave te vragen voor een laag persoonlijk rendement als het gezamenlijke rendement hoger was.
Stappenplan: Claim je Mogelijke Belastingteruggaaf
Volg deze stappen om te bepalen of je recht hebt op een teruggave en hoe je deze kunt aanvragen.
Stap 1: Bepaal je Kansrijke Jaren
Allereerst moet je in een bepaald jaar box 3-belasting hebben betaald om iets terug te kunnen krijgen. De kans op een teruggave is het grootst in jaren met tegenvallende beursresultaten.
Voor beleggers: 2022 was een slecht beursjaar, waardoor dit het meest kansrijke jaar is om mee te beginnen. Ook in 2018 kenden aandelen negatieve rendementen.
Voor spaarders: De jaren 2023 en 2024 kunnen interessant zijn als je veel geld op een laagrentende rekening had staan.
Stap 2: Verzamel de Juiste Documenten
Een goede voorbereiding is cruciaal. De jaaroverzichten van EBI Capital, die je in je persoonlijke portaal vindt, vormen de basis voor je beleggingsrendement. Daarnaast heb je mogelijk nodig:
Jaaropgaven van banken voor spaargeld en leningen.
WOZ-beschikkingen van je onroerend goed in box 3.
Aan- en verkoopnota’s van beleggingen die niet bij EBI Capital lopen.
Stap 3: Vul het Formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ (OWR) in
De aanvraag verloopt via het officiële formulier ‘Opgaaf Werkelijk Rendement’ (OWR) op de website van de Belastingdienst.
Een praktische tip voor je beleggingsportefeuille bij EBI Capital: je hoeft niet elke transactie apart te specificeren. Behandel je portefeuille als één geheel en vul de volgende gegevens in:
De totale waarde op 1 januari.
De totale waarde op 31 december.
Het totaal van alle stortingen gedurende het jaar.
Het totaal van alle onttrekkingen (inclusief kosten) gedurende het jaar.
Stap 4: Indienen bij de Belastingdienst
De Belastingdienst start vanaf juli 2025 met het versturen van brieven over het OWR-formulier voor het belastingjaar 2022. Je hoeft echter niet op deze brief te wachten om het formulier in te dienen. Als de bezwaartermijn van 6 weken voor een definitieve aanslag bijna verloopt, is het verstandig om alvast bezwaar aan te tekenen.
EBI Capital als Jouw Partner
De nieuwe regelgeving in box 3 biedt kansen die je als belegger niet wilt laten liggen. Hoewel EBI Capital geen fiscaal advies mag geven of het OWR-formulier voor je kan invullen, ondersteunen wij je in dit proces. In je persoonlijke online portaal vind je de benodigde jaaroverzichten met daarin de gegevens die jij of je belastingadviseur nodig heeft om je werkelijke rendement te berekenen. Zo zorgen we er samen voor dat je goed voorbereid bent.
